Ulga IP BOX

Podatki

Ulga IP Box jest ulgą podatkową wprowadzającą preferencyjną stawkę podatkową 5% w stosunku do dochodów uzyskiwanych z tzw. kwalifikowanych praw własności intelektualnych. 

Bazując na naszym doświadczeniu, oferujemy kompleksowe wsparcie w zakresie:

  • przeprowadzenia audytu posiadanych w przedsiębiorstwie praw własności intelektualnej w kontekście weryfikacji możliwości skorzystania z ulgi IP Box;
  • wsparcia przy opracowaniu wewnętrznej strategii zarządzania innowacją i prawami własności intelektualnej;
  • analizy umów związanych z posiadanymi prawami własności intelektualnych;
  • wsparcia oraz weryfikacji ewidencji podatkowej niezbędnej do rozliczenia ulgi B+R;
  • wsparcia w przygotowaniu rocznych deklaracji podatkowych wykazujących prawo do skorzystania z IP Box;
  • przygotowania i reprezentowania przedsiębiorcy w procesie uzyskiwania indywidualnych interpretacji podatkowych, potwierdzających prawo do skorzystania z ulgi IP Box.

Istota ulgi 

Kwalifikowanymi prawami własności intelektualnych są prawa, które:

  1. zostały wytworzone, rozwinięte lub ulepszone przez przedsiębiorcę w ramach prowadzonej przez niego działalności B+R,
  2. należą do jednej z kategorii praw wymienionych przez ustawodawcę w ustawie PIT oraz CIT, tj.:
    1. patent,
    2. prawo ochronne na wzór użytkowy,
    3. prawo z rejestracji wzoru przemysłowego,
    4. dodatkowe prawo ochronne dla patentu na produkt leczniczy lub produkt ochrony roślin,
    5. prawo z rejestracji topografii układu scalonego,
    6. prawo z rejestracji produktu leczniczego i produktu leczniczego weterynaryjnego dopuszczonego do obrotu oraz wyłączne prawo, o którym mowa w ustawie o ochronie prawnej odmian roślin,
    7. autorskie prawo do programu komputerowego.

Warunki korzystania z ulgi IP Box

  • prowadzenie działalności B+R skutkującej wytworzeniem kwalifikowanego prawa własności intelektualnej;
  • dokonanie odpowiedniego wyodrębnienia kosztów skutkujących powstaniem danego prawa własności intelektualnej;
  • prowadzenie ewidencji na cele IP Box;
  • komercjalizacja kwalifikowanego prawa własności intelektualnej w postaci np. jego sprzedaży, udzielenia licencji, czy też zawarcie danego prawa w cenie sprzedaży produktu lub usługi;
  • ustalenie wysokości kwalifikowanego dochodu z kwalifikowanych praw własności intelektualnych;
  • złożenie deklaracji w urzędzie skarbowym.

Okres korzystania

Korzystać z IP Box można aż do czasu wygaśnięcia danego prawa własności intelektualnej.

Zmiany w uldze IP Box – związane z tzw. Polskim Ładem

Od 1 stycznia 2022 r. można jednocześnie korzystać z ulgi B+R oraz ulgi IP Box. Oznacza to, że przedsiębiorca ma możliwość odliczenia kosztów związanych z ulgą B+R od dochodu z tzw. kwalifikowanych praw własności intelektualnej w ramach IP Box objętego preferencyjną stawką 5%.

Jeżeli zastanawiacie się Państwo czy kwalifikujecie się do skorzystania z ulgi IP Box, zachęcamy do kontaktu. Wspólnie przeanalizujemy Państwa sytuację i doradzimy najlepsze z możliwych rozwiązań.

Zapraszamy do kontaktu.

Zweryfikuj z nami:

  • przeprowadzenie audytu (przeglądu) zasad wystawiania faktur, faktur korygujących, zasad anulowania faktur;
  • umowy z kontrahentami – otrzymywanie faktury przez kontrahenta bezpośrednio poprzez KSeF wymaga jego zgody. Przeanalizujemy Państwa umowy i dodamy do nich klauzule umowne pozwalające w bezpieczny sposób korzystać z KSeFi zabezpieczyć się przed ewentualnymi roszczeniami kontrahentów;
  • procesy sprzedaży i zakupu – wspólnie dostosujemy je do KSeF, tak aby zadbać o spełnienie wszystkich wymogów prawnopodatkowych;
  • faktury sprzedażowe pod kątem zgodności z wymaganiami schematów KSeF;
  • procedury wewnętrzne w zakresie rozliczania podatków – minimalizuj ryzyko podatkowe w firmie, eliminuj błędy w procedurach i uniknij odpowiedzialności podatkowej i karnoskarbowej;
  • przepływ informacji i zarządzania ryzykiem podatkowym wewnątrz organizacji – sprawdź, czy obecny sposób zarządzania organizacją odpowiada wymaganiom KSeF;
  • sposób informowania klienta o wystawionej w KSeF fakturze – postaw na skuteczną komunikację na linii firma – kontrahenci i zadbaj o terminowość dokonywanych i otrzymywanych płatności.

 

Jeżeli Państwa firma nie posiada stosownych procedur podatkowych, stworzymy je szykując produkt indywidualnie dopasowany do każdego klienta.

Postaw na szkolenie:

  • kadr finansowych i księgowych,
  • kadry sprzedażowej i osób odpowiedzialnych za zamówienia/zakupy,
  • kadry zarządzającej.

 

Wdrażaj systemy z profesjonalnym doradztwem:

  • doradzamy już na etapie prac nad systemami informatycznymi,
  • konsultujemy każdą ważną dla organizacji zmianę w fakturowaniu,
  • uczestniczymy we wdrażaniu najbardziej optymalnych programów do KSef,
  • wspieramy po wdrożeniu – zapewniamy stałe i bieżące doradztwo podatkowe w obszarze KSef i wszystkich tematów podatkowych.