To druga edycja raportu poświęconego fundacjom rodzinnym.
Tym razem wspólnie z Business Insider Polska oraz Bankiem Pekao S.A. przygotowaliśmy podsumowanie dwóch lat obowiązywania ustawy o fundacjach rodzinnych. W tym okresie w Polsce założonych zostało ponad 3800 fundacji – to ewenement na skalę nie tylko europejską, ale światową!
Raport 2.0 to kompendium wiedzy o rozwiązaniach, które zrewolucjonizowały sukcesję w polskim biznesie. Pokazujemy:
🔹najważniejsze dane i wnioski,
🔹jak wygląda praktyka stosowania przepisów,
🔹z jakimi wyzwaniami mierzą się przedsiębiorcy,
🔹jakie zmiany podatkowe są planowane.
Swoim doświadczeniem podzielili się eksperci naszej kancelarii: Anna Turska-Tomczykowska, Paweł Tomczykowski, Agnieszka Ławnicka, Jacek Wojtach, Adam Trawinski, Jędrzej Figurski, Michal Boryczka, Piotr Stępień oraz Monika Grobelska, eksperci Banku Pekao S.A: Hubert Królak, EMBA, Agnieszka Dziewicka, a także polscy przedsiębiorcy i przedstawiciele biznesu: Stanisław Han, założyciel i właściciel Hasco-Lek S.A., Kazimierz Herba, założyciel Neuca S.A., Władysław Grochowski, prezes Grupy Arche.
Dziękujemy wszystkim, którzy przyczynili się do powstania raportu – wierzymy, że stanie się on impulsem do dalszego rozwoju i jeszcze skuteczniejszej ochrony firm rodzinnych w Polsce.
Szczególne podziękowania kierujemy do redaktor Jolanta Ojczyk z Business Insider Polska za zaangażowanie i współpracę przy jego tworzeniu.
Zapraszamy do lektury!
FAQ
Ile fundacji rodzinnych zostało zarejestrowanych w Polsce do kwietnia 2025 roku?
Do końca kwietnia 2025 roku złożono 3866 wniosków o założenie fundacji rodzinnej, z czego zarejestrowano 2529 fundacji.
Jakie aktywa najczęściej wnosi się do fundacji rodzinnych?
Fundatorzy najczęściej wnoszą do fundacji rodzinnych: nieruchomości, udziały w spółkach, papiery wartościowe oraz środki pieniężne.
Jakie są główne cele zakładania fundacji rodzinnych?
Główne cele to: zapewnienie sukcesji międzypokoleniowej, ochrona majątku przed podziałem, optymalizacja podatkowa oraz zarządzanie aktywami w interesie beneficjentów.
Czy fundacje rodzinne mogą uzyskać kredyt bankowy?
Tak, fundacje rodzinne mogą ubiegać się o kredyt bankowy, co dla wielu może być zaskoczeniem.
Jakie są plany Ministerstwa Finansów dotyczące fundacji rodzinnych od 2026 roku?
Ministerstwo Finansów planuje wprowadzenie zmian, takich jak: 3-letni okres lock-up dla wniesionych aktywów, opodatkowanie fundacji rodzinnych przepisami o kontrolowanych jednostkach zagranicznych (CFC), wyłączenie przychodów z najmu krótkoterminowego ze zwolnienia podatkowego oraz doprecyzowanie zasad opodatkowania fundacji rodzinnych w przypadku posiadania udziałów w zagranicznych spółkach transparentnych podatkowo.
Czy zmiany w przepisach dotyczących fundacji rodzinnych będą miały zastosowanie do istniejących fundacji?
Tak, planowane zmiany obejmą wszystkie fundacje rodzinne, zarówno nowo zakładane, jak i te istniejące przed ich wejściem w życie.
Jakie są korzyści podatkowe związane z fundacjami rodzinnymi?
Fundacje rodzinne oferują: zwolnienie z podatku dochodowego od osób prawnych (CIT) od uzyskanych przychodów, możliwość odroczenia opodatkowania oraz obniżone stawki podatkowe od wypłat na rzecz beneficjentów.
Jakie są wymogi dotyczące audytu fundacji rodzinnej?
Fundacja rodzinna jest zobowiązana do przeprowadzenia audytu co najmniej raz na cztery lata. W przypadku, gdy wymaga tego ustawa o rachunkowości, audyt może być przeprowadzany częściej.
Czy fundacja rodzinna może prowadzić działalność gospodarczą?
Tak, fundacja rodzinna może prowadzić działalność gospodarczą, jednak jej działalność musi być zgodna z celami statutowymi i przepisami prawa.
Jakie są wymagania dotyczące kapitału założycielskiego fundacji rodzinnej?
Minimalny kapitał założycielski fundacji rodzinnej wynosi 100 000 zł, który może być pokryty gotówką, nieruchomościami, papierami wartościowymi lub innymi aktywami.
07.01.2026